东莞高企认定
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产品描述

统计方法:全年月平均数企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算.月平均数=(月初数+月末数)÷2全年月平均数=全年各月平均数之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
东莞高企认定
高新技术企业认定证书的发证部门是科技局,财政局,地税,国税局。
科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作小组(以下称“小组”),其主要职责为:
1、确定全国高新技术企业认定管理工作方向,审议高新技术企业认定管理工作报告;
2、协调、解决认定及相关政策落实中的重大问题;
3、裁决高新技术企业认定事项中的重大争议,监督、检查各地区认定工作;
4、对高新技术企业认定工作出现重大问题的地区,提出整改意见
东莞高企认定
中申咨询发现核心性要求,知识产权相关技术对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用.所谓主要产品(服务)是指高新技术产品(服务)中,拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权,且其收入之和在企业同期高新技术产品(服务)收入中超过50%的产品(服务).
东莞高企认定
【课程大纲】
部分 高新技术企业的优势
 1.享受税收减免优惠政策
 2.国家科研经费支持和财政拨款
 3.提升企业形象
 4.提高企业市场价值和资本价值
第二部分 高新技术企业的认定标准
 1.收入标准
 2.科研人员标准
 3.研发费用标准
 4.科研能力及自主创新能力标准
第三部分 高新技术企业会计核算体系
 1.高新技术企业收入类科目核算
 (1)收入类科目应如何设置
 (2)高新技术收入包括哪些,如何正确区分高新技术收入与一般收入
 (3)软件行业收入的确认
 2.成本类科目核算
 (1)成本科目设置
 (2)软件行业如何做好收入与成本的配比
 3.费用类科目核算
 4.补贴收入的核算
 5.高新技术企业税费核算要点
第四部分 高新技术企业研发费用核算
 1.研发项目的研究与开发阶段如何划分?
 2.研发支出费用化阶段的会计核算
 3.研发支出资本化阶段的会计核算
 4.研发支出费用化与资本化对于企业利润的影响
 5.研发支出费用化阶段与资本化阶段的税务政策
 6.研发支出科目设置及辅助核算
 7.高新技术企业研发费用核算应注意的问题
 (1)研发费用的来源?
 (2)公司是否成立研发部门?哪些人员属于研发人员?
 (3)研发费用如何归集?使用哪个会计科目核算?
 (4)如何根据研发项目的不同阶段进行账务处理?
 (5)研发支出资本化与费用化的界限,何时开始资本化?
第五部分 高新技术企业的税收优惠政策
 1.高新技术企业有哪些税收优惠政策
 (1)企业所得税优惠
 (2)研发费用加计扣除
 (3)技术贸易收入的减免税政策
 (4)软件行业的税收优惠政策
 2.税收优惠政策办理流程
 (1)企业所得税备案
 (2)技贸合同备案及免税项目申请
第六部分 研发费用加计扣除
 1.享受研发费用加计扣除政策的前期准备
 (1)改革后的加计扣除政策有哪些变化?
 (2)研发项目立项流程
 (3)研发费用加计扣除的备案程序
 (4)研发项目资料管理
 2.研发费用加计扣除的途径
 3.研发费用加计扣除的会计核算
 (1)可加计扣除的费用范围
 (2)加计扣除中的调整事项
 (3)加计扣除应注意的问题
第七部分 税务稽查高新技术企业的主要问题
 1.初次认定企业,税务专管员查什么?
 (1)查是否建立的研发费用辅助账
 (2)查知识产权证书是否自有,并合理取得
 (3)查知识产权取得时间与研发费用发生的时间是否对应
 (4)查高新技术收入取得时间与知识产权证书时间是否对应
 (5)查知识产权证书项目的名称与企业研发项目的名称是否对应
 (6)查研发费用辅助账的金额与高新技术企业申报资料的中的研发费用金额是否一致
 (7)了解企业的主营业务及高新技术产品基本情况
 (8)了解收入发票开具的项目与知识产权证书及研发项目之间的关系
 2.已认定企业,税务专管员查什么?
 (1)硬性指标的完成情况
 (2)研发费用核查,有无虚增研发费用的情况
 (3)研发项目立项资料是否齐备
 (4)研发人员核查,有无冒名顶替的情况
 (5)研发资产核查,是否为研发直接所用,折旧计提是否合理?
第八部分 高新技术企业复审准备工作
 1.结合实际案例讲解研发费用复核企业需要准备哪些资料?
 2.填制企业年度研发费用结构明细表的步骤(图表举例):
 (1)财务数据从何而来?
 (2)如何调整研发费用?
 (3)需准备的纸质资料有哪些?
 3.填制高新技术产品收入明细表步骤(图表举例):
 (1)需要哪些财务数据?这些数据的获取渠道和方式有哪些?
 (2)需要准备哪些资料?
第九部分 扩展知识
 1.做好高企财务指标的预算工作(以三年的预算计划为例讲解)
 2.健全企业研发项目管理体系,建立研发管理制度及流程
 3.以实际数据说话,切莫虚增研发费用
-/gbadbjd/-

http://www.hzyzxgs.com
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